Componentes de Control Interno


AMBIENTE DE CONTROL

Es la base del control interno, la cual proporciona disciplina y estructura para apoyar al personal en la consecución de los objetivos institucionales.


Mostrar actitud de respaldo y compromiso


Código de Ética de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo

La ASEH tiene formalizado un Código de Ética, el cual contiene los principios rectores, valores y reglas de integridad fundamentales para la definición del rol del servicio público, y busca incidir en el comportamiento y desempeño del personal para formar una ética e identidad profesional compartida.

Puedes localizar este documento en:
www.aseh.gob.mx/normativa_codigo ó www.facebook.com/ASEHGO/
 
Mecanismo para dar a conocer el Código de Ética a todo el personal y externos que se relacionen con este Órgano Técnico
Al interior de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo existen diversos medios de difusión para dar a conocer entre el personal el Código de Ética, como lo son, a través de sus página web, intranet, redes sociales, medios impresos y correos electrónicos institucionales.

Por otra parte, de manera externa su difusión se realiza mediante las páginas:
www.aseh.gob.mx/normativa_codigo www.facebook.com/ASEHGO/
 
Escrito de protesta de conocimiento del Código de Ética y su cumplimiento
Para la aceptación formal y el compromiso de cumplir con el Código de Ética, la ASEH solicita al personal que contrata, firmen un formato de conocimiento, el cual plantea la responsabilidad de respetar los principios rectores del servicio público, valores y reglas de integridad estipuladas, destacando que, es de observancia general y obligatoria para el desempeño de cada función, cargo o comisión.
 
 
Lineamientos para la Integración y Funcionamiento del Comité de Integridad de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo

Normar la integración, operación y funcionamiento del Comité de Integridad de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, con la finalidad de brindar a los servidores públicos de este Órgano Técnico las líneas de acción, directrices y acompañamiento de sus funciones en materia de integridad, dando así cumplimiento al Código de Ética de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo.

 
Integración del Comité de Integridad de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo

En fecha 09 de diciembre de 2021 la ASEH, llevó a cabo la instalación y toma de protesta de los integrantes del Comité de Integridad, el cual tiene como objetivo contar con un órgano colegiado, cuya función sea plantear acuerdos, estrategias y acciones para promover la integridad, previniendo, identificando, atendiendo y dando seguimiento a posibles conductas contrarias a la misma.

 
“Programa de Trabajo Anual de Integridad (PTAI)”

El objetivo del Programa es planear acciones que contengan los objetivos propuestos por el Comité de Integridad en donde se contemple la elaboración y difusión de los elementos de la Política de Integridad, capacitación y sensibilización continua; difusión de la línea de denuncia anónima y confidencial de hechos contrarios a la integridad; así como una función específica de gestión de riesgos de corrupción en este Órgano Técnico.

 

Ejercer la responsabilidad de Vigilancia


Evaluación Anual de Mecanismos de Prevención e Instrumentos de Rendición de Cuentas

El Órgano Interno de Control de la ASEH realiza de manera anual esta evaluación, lo cual es un mecanismo que permite evaluar el conocimiento obtenido por parte del personal respecto al Código de Ética, así como a todos los mecanismos de prevención y rendición de cuentas formalizados.

 
Órgano Interno de Control

El Órgano Interno de Control de la ASEH es una estructura de vigilancia en la ASEH conforme las facultades y atribuciones establecidas en los artículos 17 y 32 incisos a, b y c del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo y cumple con el procedimiento de vigilar, detectar, investigar y documentar las posibles violaciones a los principios, valores y reglas de integridad establecidas en el Código de Ética.

 
Medios de denuncia en la ASEH

En la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo existen diversos medios para recibir denuncias sobre posibles violaciones a principios, valores y reglas de integridad del Órgano Técnico; por una parte, se presentan las denuncias a irregularidades que podrán ser consideradas para el programa de auditorías y aquellas de las que se presuman daño o perjuicio, o ambos, a la Hacienda Pública del Estado, Municipio o patrimonio de las Entidades Fiscalizadas, lo cual se realiza a través del Sistema de Denuncias Ciudadanas del Estado de Hidalgo (DECIDEH) ubicado en https://tecnologia.aseh.gob.mx/decideh

Por otra parte, mediante el Órgano Interno de Control podrá denunciar irregularidades en el desempeño del empleo, cargo o comisión de los servidores públicos de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, a través del enlace https://www.aseh.gob.mx/Denuncia_Servidores_Publicos ó correo electrónico quejas_oic@aseh.gob.mx

El seguimiento a las denuncias se da a conocer al Órgano Interno de Control y al Auditor Superior del Estado conforme a las atribuciones establecidas en el Reglamento Interior de la ASEH.

 
Comités internos para el tratamiento de asuntos relacionados a las funciones operativas de la ASEH

La Auditoría Superior del Estado de Hidalgo cuenta actualmente con 6 comités formalmente establecidos:

 

Establecer la estructura, responsabilidad y autoridad

<
Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Hidalgo

La presente Ley es de orden público e interés general, reglamentaria de los artículos 56 fracciones V y XXXI y 56 bis de la Constitución Política del Estado de Hidalgo; y tiene por objeto regular y establecer la fiscalización superior de la gestión financiera de las Entidades Fiscalizadas; la revisión sobre el cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en los planes y programas; la verificación respecto del cumplimiento de las disposiciones en materia de disciplina financiera; la determinación de daños y/o perjuicios y la promoción para el fincamiento de responsabilidades; las sanciones cuando no se observe lo dispuesto por esta Ley; los medios de defensa correspondientes; y la organización y atribuciones de la Auditoría Superior; incluyendo aquéllas para conocer, investigar y substanciar la comisión de faltas administrativas que detecte en sus funciones de fiscalización, en términos de esta Ley y de la legislación en materia de responsabilidades administrativas; así como su evaluación, control y vigilancia.

 
Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo

El presente Reglamento es de orden público, de observancia obligatoria y tiene por objeto establecer las bases relativas a la organización, funcionamiento y atribuciones de las Unidades Administrativas de este Órgano Técnico, así como la delegación de facultades y régimen de suplencia.

Organigrama

Presenta la estructura de las Unidades Administrativas que la integran, estableciendo el nivel de autoridad y responsabilidad de cada una de ellas.

 
Manual de Organización

La ASEH cuenta con una estructura orgánica definida, establecida en un instrumento administrativo útil de orientación e información para cada servidor público adscrito a las Unidades Administrativas del Órgano Técnico, que coadyuva para la correcta ejecución de las funciones que le han sido asignadas, precisando las tareas encomendadas para: evitar duplicidades, detectar omisiones, optimizar tiempos y dirigir esfuerzos hacia un mismo fin; facilitando la integración del personal de nuevo ingreso y brindando claridad a los servidores públicos de esta Entidad de Fiscalización Superior.

 
“Manual de Procedimientos de las Unidades Administrativas de Apoyo a la Fiscalización Superior”

El objetivo principal de este documento es ser una herramienta que coadyuve al cumplimiento de los objetivos y metas institucionales, a través del establecimiento puntual de los procedimientos que integran cada Unidad Administrativa de Apoyo a la Fiscalización Superior.

 
Metodología para la Fiscalización Superior del Estado de Hidalgo

Establece el marco teórico para el Proceso de Fiscalización Superior en el Estado de Hidalgo, principal atribución y responsabilidad de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo (ASEH).


Demostrar compromiso con la competencia profesional


Lineamientos Administrativos

La Auditoría Superior del Estado de Hidalgo cuenta con los presentes lineamientos, los cuales establecen los mecanismos que regulan el adecuado ejercicio de los recursos públicos asignados a ese Órgano Técnico para el gasto de operación, permitiendo ejercer los recursos con racionalidad, eficiencia y transparencia. Así como, las condiciones laborales y procesos correspondientes a la administración de los recursos humanos.

 

Lineamientos del Proceso de Inducción Institucional e Inducción al Cargo en la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo

Como parte de la administración de los recursos humanos la Auditoría Superior del Estado emitió los presentes lineamientos, en los cuales se determina el proceso mediante cual se otorgará la inducción institucional al Cargo otorgado al personal de nuevo ingreso, cambio de adscripción o ascenso.

 

Guía para la Evaluación al Rendimiento Laboral de los Servidores Públicos de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo

Establecer los mecanismos necesarios para la correcta y objetiva evaluación del desempeño laboral de los servidores públicos de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, detectando áreas de oportunidad para las mejoras correspondientes, fomentando la eficacia, eficiencia y estimulando el desarrollo profesional para el logro de los objetivos

 

Evaluación del Rendimiento Laboral de los Servidores Públicos de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo

Los Titulares del Órgano Técnico realizan de manera trimestral, a cada servidor público adscrito a la Unidad Administrativa que dirigen, una evaluación a su desempeño con la finalidad de detectar áreas de oportunidad y posteriormente, aplicar las mejoras correspondientes fomentando la eficacia, eficiencia y estimulando el desarrollo profesional para el logro de objetivos.

 
Plan Anual de Capacitación y Desarrollo

El Plan Anual de Capacitación y Desarrollo de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo es el documento en el cual se establecen temas y actividades de capacitación que serán realizadas durante el ejercicio fiscal; dicho Plan incluirá el Programa Institucional de Capacitación, el Programa de Competencias de Gestión y el Programa de Capacitación Externa, el cual estará integrado por los Ejes temáticos y Áreas temáticas correspondientes.

 
Micrositio de Capacitación y Desarrollo

Es una herramienta tecnológica que permite a los servidores públicos de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo dar seguimiento a las diversas capacitaciones que se brindan en el Órgano Técnico de manera interna y externa, asi como visualizar diversos ejes tematicos con temas de ínteres a los cuales pueden inscribrse para su crecimiento profesional.

 
Catálogo General de Puestos de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo

La Auditoría Superior del Estado de Hidalgo ha emitido el presente documento con el objetivo de contar con un instrumento administrativo que establezca los elementos básicos de la clasificación de los puestos del Órgano Técnico, en relación con las funciones sustantivas de sus servidores públicos, determinadas por la naturaleza jurídica contenida en la Constitución Local, en la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Hidalgo, en su Reglamento Interior y demás normatividad aplicable.

 
Lineamientos de Capacitación de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo

Contribuir a que el personal de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo cuente con la preparación teórica y técnica necesaria que complemente sus capacidades, permita la mejora continua, incrementen sus aptitudes, se desarrollen mental e intelectualmente, generando productividad y calidad en desarrollo de sus funciones, así como regular la operación del programa de capacitación instrumentado para el desarrollo de los servidores públicos de este Órgano Técnico.


Establecer la Estructura para el Reforzamiento de la Rendición de Cuentas


Coordinación de actividades referentes a control interno

El Auditor Superior en el ejercicio de sus atribuciones, mediante nombramiento designó la coordinación de control interno dentro de este Órgano Técnico.

 
Mecanismo que responsabiliza al personal por sus obligaciones específicas en materia de control interno

Dentro del Código de Ética de la ASEH se establece como una regla de integridad las obligaciones de los servidores públicos respecto del control interno; asimismo, dentro de la normativa interna se establecen las responsabilidades de los servidores públicos en el desempeño de su cargo y sus obligaciones especificas en materia de control interno.

 

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

Es el proceso que evalúa los riesgos a los que se enfrenta la institución en la procuración del cumplimiento de sus objetivos. Esta evaluación provee las bases para identificar los riesgos, analizarlos, catalogarlos, priorizarlos y desarrollar respuestas que mitiguen su impacto en caso de materialización, incluyendo los riesgos de corrupción


Definir Objetivos y Tolerancias al Riesgo


Misión y Visión

Misión
Fiscalizar los recursos públicos con objetividad, imparcialidad, independencia y transparencia en apego a las disposiciones legales y normativas aplicables, con el propósito de impulsar una cultura de rendición de cuentas, dando confianza a la sociedad sobre la correcta aplicación de los mismos, reflejados en el cumplimiento de los planes y programas aprobados.

Visión
Consolidarse en una institución que fomente la cultura de rendición de cuentas claras y transparentes, dando certeza de que la fiscalización de los recursos públicos es en beneficio de la sociedad.

 
Plan Estratégico Institucional de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo 2019-2024

La Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, estableció una metodología estratégica que dio como resultado el Plan Estratégico Institucional, cuyos objetivos estratégicos son: verificar el ejercicio y destino de los recursos públicos, de conformidad a las disposiciones legales vigentes; garantizar la transparencia, la rendición de cuentas, así como la fiscalización de los recursos públicos, conforme al marco constitucional y demás disposiciones aplicables; además de promover la vinculación institucional interna y externa de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo

 
Lineamientos para la elaboración del Proyecto y Programa Anual de Trabajo y Programa Anual de Auditorias de la ASEH

Los presentes lineamientos establecen las directrices para la elaboración, entrega y seguimiento del Proyecto y Programa Anual de Trabajo, así como del Programa Anual de Auditorías de este Órgano Técnico de conformidad con las disposiciones legales que regulan el actuar de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo.

 
Programa Anual de Trabajo

La Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, a través de cada Unidad Administrativa que la compone, establece anualmente sus actividades y objetivos a desempeñar en el marco de sus funciones, mostrando el cumplimiento trimestral de los mismos.

 
Programa Anual de Auditorías

La Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, a través de cada Unidad Administrativa de Fiscalización Superior que la compone, establece anualmente las auditorías que realizará en el marco de sus funciones, mostrando el cumplimiento trimestral de los mismos.


Identificar, Analizar y Responder a los Riesgos


Metodología para la Administración de Riesgos de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo

El Órgano Técnico ha diseñado un documento en el cual se establece la metodología a seguir para administrar los riesgos a los que se encuentran expuestos los procesos sustantivos y adjetivos de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, el cual forma parte de la Metodología de referencia para la implementación y fortalecimiento del Sistema de Control Interno Institucional.

 
Identificación y determinación de posibles riesgos

La Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, identifica de manera permanente los posibles riesgos que pudieran atentar el cumplimiento de los objetivos y metas específicas.

Establecimiento de estrategias para disminuir los riesgos

Al interior de este Órgano Técnico se establecen acciones inmediatas para disminuir los riesgos identificados en cada uno de los procesos, diseñando actividades de control en donde se privilegia el uso de las tecnologías de la información.


Considerar el Riesgo de Corrupción


Identificación y determinación de posibles riesgos de corrupción

La ASEH a partir de la identificación de los riesgos, ha considerado la posibilidad de ocurrencia de actos de corrupción en todos sus procesos, o en aquellos que por su propia naturaleza son más susceptibles de que se materialicen.

Establecimiento de controles oportunos

Al interior de este Órgano Técnico se establecen acciones inmediatas para disminuir los posibles riesgos identificados haciendo promoción a los mecanismos de prevención y rendición de cuentas.


Identificar, Analizar y Responder al Cambio


Planes de sucesión

A través de los artículos 34, 35, 36, 37 y 38 del capítulo VII del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, se establece lo que respecta a la suplencia de los servidores públicos de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, a efecto de contar con un procedimiento con el cual se de continuidad a las actividades del Órgano Técnico, sin afectar el desempeño de las mismas. Asimismo, dentro de la normativa interna se establecen acciones, para dar respuesta oportuna a los cambios de factores internos y externos.

 
Sistema de Control Interno Institucional

Es un documento elaborado por la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, en el que se plasman las características de un Sistema de Control Interno Institucional (SCII) adecuado para el Órgano Técnico, el cual es un conjunto de procesos, mecanismos, y elementos organizados y relacionados que interactúan entre sí, para dar certeza a la toma de decisiones y conducirla con una seguridad razonable que permitan el logro de objetivos y metas institucionales.

ACTIVIDADES DE CONTROL

Son aquellas acciones establecidas, a través de políticas y procedimientos, por los responsables de las unidades administrativas para alcanzar los objetivos institucionales y responder a sus riesgos asociados, incluidos los de corrupción y los de sistemas de información.


Diseñar Actividades de Control


Manual de Contabilidad Gubernamental de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo

El presente manual tiene como objetivo ser un instrumento para la administración de los documentos y elementos del sistema de contabilidad observados en la LGCG; así como las herramientas y métodos necesarios para registrar correctamente las operaciones financieras, que le permita producir en forma automática y en tiempo real, la información contable, presupuestaria y programática que se requiera.

 
Control de procesos en la ASEH

La ASEH cuenta con diversas actividades diseñadas, actualizadas, formalizadas y documentadas que le permiten controlar los procesos del Órgano Técnico, como lo son los recursos humanos y financieros, los materiales y suministros, la emisión de información, armonización contable, presupuestos, aplicación y obtención de recursos, licitaciones y el archivo, lo cual podrá corroborar a través de la página: www.aseh.gob.mx/normativa_interna, asimismo algunos ejemplos se establecen a continuación.

 
Lineamientos para la elaboración y revisión de cédulas e informes

Con fundamento en los artículos 4 párrafo segundo, 74 fracción IX de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Hidalgo y 10 fracción XI del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, se tuvieron a bien emitir los presentes lineamientos, a efecto de brindar certeza y transparencia en la labor de fiscalización superior en el Estado de Hidalgo.

 
 
Parámetros del Índice de Rendición de Cuentas

Establecer la metodología de calificación para la información que las Entidades Fiscalizadas presentan de manera trimestral a la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo a través de los Informes de Gestión Financiera, con base en la revisión objetiva de la presentación, cumplimiento, e importancia de la misma, bajo la premisa de que todo lo que se mide se puede mejorar; fomentando así su entrega con oportunidad, veracidad, claridad, relevancia, pertinencia, congruencia y comparabilidad, para propiciar una seguridad razonable de su confiabilidad que, por consiguiente, permita el seguimiento oportuno de las acciones y resultados obtenidos en la Gestión Financiera de cada Entidad Fiscalizada.

 
 
Funciones procesos sustantivos

Conforme los artículos 13, 14, 15, 24, 25, 26 y 33 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo se establecen las funciones y responsabilidades de las Unidades Administrativas de Fiscalización Superior, las cuales desarrollan las actividades y procesos sustantivos de este Órgano Técnico.

 
 
Funciones procesos adjetivos

Conforme los artículos 12, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 27, 28, 29, 30, 31 y 32 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo se establecen las funciones y responsabilidades de las Unidades Administrativas de Apoyo a la Fiscalización Superior, las cuales desarrollan las actividades y procesos administrativos de este Órgano Técnico.

 
Manual de Remuneraciones de los Servidores Públicos de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo para el ejercicio fiscal 2022

El presente Manual tiene por objeto establecer las disposiciones para el otorgamiento de las remuneraciones y tabulador de sueldos y salarios de los servidores públicos de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo.

 
Lineamientos de Austeridad y Disciplina del Gasto de la Auditoria Superior del Estado de Hidalgo para el Ejercicio Fiscal 2022

Los presentes Lineamientos establecen las disposiciones y medidas administrativas, con el objeto de racionalizar el gasto destinado a las actividades administrativas; así como, las del presupuesto regularizable de servicios personales de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo.

 
Lineamientos del Laboratorio de Obra Pública de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo

La Auditoría Superior del Estado de Hidalgo ha tenido a bien emitir el presente documento con el objetivo de facilitar a los usuarios, el manejo adecuado de las instalaciones, maquinaria, equipo y/o dispositivos de ensayo disponibles en éste, para el cabal cumplimiento de los objetivos y metas institucionales, así como a la normatividad aplicable en la materia

 

Diseñar Actividades para los Sistemas de Información


Políticas y Lineamientos para el uso y conservación de la Tecnología de Información y Comunicaciones

La Auditoría Superior del Estado de Hidalgo con la finalidad de mantener la confiabilidad, disponibilidad, accesibilidad e integridad de los activos digitales y recursos informáticos del Órgano Técnico, tuvo a bien emitir el presente documento, el cual contribuirá al alcance de los objetivos institucionales.

 
Sistema de Oficios Digitales

El Órgano Técnico cuenta con un sistema informático que permite la comunicación entre las Unidades Administrativas de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, a través de oficios y tarjetas seriados, lo cual permite adicionalmente contar con un archivo digital que beneficia a la primicia de austeridad y cero papel.

 
 
Sistema de Atención a Usuarios de Tecnologías de la Información (SIAT)

Con el objetivo de ofrecer a los servidores públicos de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo la atención oportuna ante las necesidades tecnológicas e informáticas que sucedan durante el desarrollo de sus actividades diarias, se ha implementado este aplicativo informático que proporcionara control y seguimiento a lo antes señalado.

 
Sistema de pases de salida

Es un aplicativo informático mediante el cual se monitorean y controlan las salidas de las instalaciones que se efectúan durante la jornada laboral por los servidores públicos del Órgano Técnico previo autorización del Titular de la Unidad Administrativa correspondiente.

 
 
Curriculum vitae

Es un aplicativo informático mediante el cual se actualizan de manera periódica los estudios, cursos e información correspondiente que ayude a integrar el expediente profesional de los servidores públicos de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo.

 
Mi Auditor CFDI

Mi Auditor CFDI es una herramienta implementada por este Órgano Técnico que permite descargar de manera masiva los XML o CFDI’s directamente del Portal del SAT, así como también la organizar de manera automática los archivos descargados, derivados de la documentación de las Entidades Fiscalizadas clasificándolos por RFC, Emitidos o Recibidos y Periodo.

 
 
Inventario

Este Órgano Técnico lleva a cabo el control de sus bienes muebles a través de una aplicativo informático que derivo de la sistematización del inventario, mediante el cual se realizan las altas y bajas de los bienes, así como las modificaciones de resguardos de cada servidor público adscrito.

 
Catálogo de bienes muebles

En la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo en atención a las normas establecidas por el CONAC se mantiene un catálogo de bienes muebles, en el cual se registra de manera periódica los registros de los recursos otorgados a la compra de estos bienes.

 
Control de correspondencia

La Unidad Central de Correspondencia es el área encargada de recepcionar la documentación dirigida al Órgano Técnico, para tal efecto la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo implementó un sistema informático, a través del cual se mantiene un control mediante turnos o folios de la información que se recibe diariamente y a que Unidad Administrativa será turnada.

 
Sistema de Armonización Contable Gubernamental (SACG)

En cumplimiento a los establecido por la Ley General de Contabilidad Gubernamental, a través del Sistema de Armonización Contable (SACG.NET) se desarrolla de manera periódica los registros contables que contienen la información contable, programática y presupuestal correspondiente a este Órgano Técnico.

 
Sistema Integral de Planeación, Ejecución, Control y Seguimiento de Auditoría

La Auditoría Superior del Estado de Hidalgo a efecto de permitir el control y seguimiento del proceso de Fiscalización  ha diseñado y proporcionado al personal auditor de este Órgano Técnico el Sistema Integral de Planeación, Ejecución, Control y Seguimiento de Auditoría (SIPECSA), el cual sirve como una herramienta importante para el desarrollo de las actividades.

 

Implementar Actividades de Control


Actividades de Control

La ASEH tiene actividades implementadas por medio de políticas para controlar todos sus procesos en cada área o unidad y que le permitan garantizar el cumplimiento de sus objetivos.

 

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

Es la información de calidad que la Administración y los demás servidores públicos generan, obtienen, utilizan y comunican para respaldar el sistema de Control Interno y dar cumplimiento a su mandato legal.


Usar Información de Calidad


Características y fuentes confiables de obtención de datos

La Auditoría Superior del Estado de Hidalgo a través de las Políticas y Lineamientos para el uso y conservación de la Tecnología de Información y Comunicación y la normativa interna aplicable a cada Unidad Administrativa, establecen las características y fuentes confiables de obtención de datos, asi como los elementos para su procesamiento y la generación de información sobre los procesos que se llevan a cabo en el Órgano Técnico.

 
Portal de Transparencia de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo

Conforme lo establecido en el artículo 69 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Hidalgo en la página web de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo se encuentra a disposición del público un portal de transparencia, en el cual podrá localizar información correspondiente a este Órgano Técnico.

 
Unidad de Transparencia

A efecto de dar cumplimiento a los establecido en el artículo 69 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Hidalgo, este Órgano Técnico establece a través del articulo 23 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo las  facultades y atribuciones de la Unidad de Transparencia, la cual deberá atender directamente y dar cumplimiento en términos de ley a las obligaciones que en materia de transparencia y acceso a la información pública, protección de datos personales y rendición de cuentas, correspondan a este Órgano Técnico.

 
Obligaciones a la Ley General de Contabilidad Gubernamental

Conforme lo establecido en el artículo 2 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental los entes públicos aplicarán la contabilidad gubernamental para facilitar el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos y, en general, contribuir a medir la eficacia, economía y eficiencia del gasto e ingresos públicos, la administración de la deuda pública, incluyendo las obligaciones contingentes y el patrimonio del Estado.

 
Obligaciones a la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios

Conforme lo establecido en la Ley Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios se tiene como objetivo promover las finanzas públicas locales sostenibles, a través de reglas de disciplina financiera, el uso responsable de la deuda pública, así como el fortalecimiento de la transparencia.

Por lo anterior, este Órgano Técnico da cumplimiento a la publicación de la información en materia de disciplina financiera.

 
Documentación comprobatoria de los ingresos y egresos

La ASEH conforme lo establecido en sus Lineamientos Administrativos permite garantizar que la documentación comprobatoria de los ingresos y egresos sea emitida de manera apropiada, veraz, oportuna, completa y exacta, cumpliendo cabalmente con la normativa jurídica aplicable.

 
Responsables de generar la información sobre el cumplimiento de los objetivos y metas

Conforme lo establecido en el Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, los Titulares de la Secretaria Técnica y la Dirección de Mejora Continua y Profesionalización con el apoyo del personal designado serán los responsables de generar la información sobre el cumplimiento, mediante lo estipulado en los Lineamientos para la elaboración del proyecto y Programa Anual de Trabajo y Programa Anual de Auditorías del Órgano Técnico.


Comunicar Internamente


Portal de Intranet

El Órgano Técnico cuenta con una página de intranet, a través de la cual se publica información de importancia para el personal, en la cual podrá encontrar todos los sistemas y aplicativos diseñados para coadyuvar al desempeño de sus funciones, como la normativa interna de observancia obligatoria para el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales.

Medios formales de comunicación interna

La ASEH cuenta con diversos medios formales de comunicación interna los cuales están debidamente establecidos mediante las Políticas y Lineamientos para el uso y conservación de la Tecnología de Información y Comunicación, y corresponden al uso de correos electrónicos institucionales, la Firma Electrónica Avanzada y el Sistema de Oficios Digitales.


Comunicar Externamente


Plataforma de Recepción Documental Digital

La Plataforma de Recepción Documental Digital (PREDD) ha sido implementada en este Órgano Técnico a efecto de que las Entidades Fiscalizadas y el personal tengan con un mecanismo que permita el envío y recepción de los Informes de Gestión Financiera y la Cuenta Pública, lo cual ha permitido un adecuado control de dicha información dentro de los plazos que determina la normativa aplicable.

 
Guía para la Integración y Rendición de los Informes de Gestión Financiera y Cuenta Pública para el Ejercicio Fiscal 2022

En uso de las  atribuciones conferidas a este  Órgano Técnico, por medio de la Constitución Política del Estado de Hidalgo; la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Hidalgo y de su Reglamento Interior, para emitir los procedimientos, investigaciones, índices, encuestas, criterios, métodos, lineamientos, formatos, aplicativos informáticos y sistemas necesarios para la Fiscalización Superior e integración de los Informes de Gestión Financiera y Cuenta Pública, año con año se emite una Guía para dar a conocer a las Entidades Fiscalizadas la información con la que habrán de integrar y rendir los Informes de Gestión Financiera y Cuenta Pública

1. Poder Ejecutivo del Estado de Hidalgo.

2. Poder Ejecutivo (Dependencias).

3. Poder Legislativo del Estado de Hidalgo.

4. Poder Judicial del Estado de Hidalgo.

5. Municipios

6. ODMS

7. Entidades Paraestatales y Organismos Autónomos.

 
Guias para la elaboración e integración del Presupuesto de Egresos

Servir a las Entidades Fiscalizadas como una herramienta, que les permita conocer los elementos mínimos con los que debe de integrarse el presupuesto de egresos, en términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, Ley de Planeación y Prospectiva del Estado de Hidalgo, Ley Orgánica Municipal para el Estado de Hidalgo, Ley de Hacienda Pública del Estado de Hidalgo y el Código Fiscal Municipal para el Estado de Hidalgo, así como los acuerdos y normas emitidas por el CONAC, contemplando las etapas de formulación del presupuesto de egresos, su aprobación, publicación, su ejercicio y adecuaciones respectivas.

Portal de Intranet

El Órgano Técnico cuenta con una página de internet, a través de la cual se publica información de importancia para la ciudadanía y las Entidades Fiscalizadas, en la cual podrá encontrar todos los sistemas y aplicativos diseñados para coadyuvar en el proceso de fiscalización, así como la normativa interna de observancia obligatoria para el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales, la cual se encuentra disponible en el enlace www.aseh.gob.mx.

Medios formales de comunicación externa

La ASEH cuenta con diversos medios formales de comunicación externa los cuales están debidamente establecidos mediante las Políticas y Lineamientos para el uso y conservación de la Tecnología de Información y Comunicación, y corresponden al uso de correos electrónicos institucionales, la Firma Electrónica Avanzada, el Sistema de Oficios Digitales y la Plataforma de Recepción Documental Digital (PREDD), los cuales permitirán obtener la información y documentación necesaria para el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales.

SUPERVISIÓN

Son las actividades establecidas y operadas por las unidades específicas que el Titular ha designado, con la finalidad de mejorar de manera continua al Control Interno mediante una vigilancia y evaluación periódica a su eficacia, eficiencia y economía. La supervisión es responsabilidad de la Administración en cada uno de los procesos que realiza, y se apoya, por lo general, en el área de auditoría interna o unidades específicas para llevarla a cabo. Las Entidades Fiscalizadoras Superiores y otros revisores externos proporcionan una supervisión adicional cuando revisan el Control Interno de la institución, ya sea a nivel institución, división, unidad administrativa o función. La supervisión contribuye a la optimización permanente del Control Interno y, por lo tanto, a la calidad en el desempeño de las operaciones, la salvaguarda de los recursos públicos, la prevención de la corrupción, la oportuna resolución de los hallazgos de auditoría y de otras revisiones, así como a la idoneidad y suficiencia de los controles implementados.


Realizar Actividades de Supervisión


Instancias de supervisión

La Auditoría cuenta con una unidad especifica destinada a realizar la tarea de su supervisión en el control interno, cuyas atribuciones están establecidas en los Lineamientos para la Integración y Funcionamiento del Control Interno; asimismo, el Órgano Interno de Control actúa conforme a sus atribuciones establecidas en las Ley General de Responsabilidades Administrativas y normativa interna.

Se tienen las bases de referencia para supervisar el control interno, con la finalidad de revelar debilidades y deficiencias detectadas, llevando a cabo autoevaluaciones y evaluaciones con el propósito de conocer su grado de efectividad.
Supervisión del Control Interno en la ASEH

La Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, en fecha 22 de enero del 2021, llevo a cabo la instalación e integración del Comité de Control Interno, el cual es el responsable principal de lo correspondiente al Sistema de Control Interno Institucional, el cual con apoyo del Coordinador de Control Interno y un Grupo de Trabajo, integrado por un representante de cada Unidad Administrativa desarrollaran las diversas actividades para el diseño, implementación y fortalecimiento del Control Interno.Podrá encontrar más información en este Micrositio en la sección Estructura de Trabajo.

Metodología para la autoevaluación del Sistema de Control Interno Institucional

Establece la metodología a seguir para realizar la autoevaluación del Sistema de Control Interno Institucional de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, a efecto de identificar la suficiencia y efectividad de mecanismos de control en los procesos sustantivos y adjetivos, para el diseño e implementación de acciones que conduzcan a una seguridad razonable y coadyuven al logro de los objetivos y metas institucionales, el cual forma parte de la Metodología de referencia para la implementación y fortalecimiento del Sistema de Control Interno Institucional.

Informe Anual del estado que guarda el Sistema de Control Interno ejercicio 2021

En cumplimiento a la normatividad establecida en el apartado VIII.1 de los Lineamientos para la Integración y Funcionamiento del Control Interno de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo, y posterior a la aplicación de la Metodología para la Autoevaluación del Sistema de Control Interno Institucional, el Grupo de Trabajo de Control Interno elaboró el presente Informe con el objetivo de dar a conocer al Comité de Control Interno el estatus de implementación del SCII conforme el Programa Anual de Trabajo de Control Interno 2021.


Evaluar los Problemas y Corregir las Deficiencias


Programa de Trabajo Anual de Control Interno 2022

Derivado de la autoevaluación realizada en el ejercicio fiscal 2021, la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo ha implementado acciones de mejora para corregir las áreas de oportunidad detectadas, por lo cual ha diseñado el Programa de Trabajo Anual de Control Interno 2022, en el cual se establecen las acciones a realizar en el presente ejercicio fiscal, mismas que serán monitoreadas trimestralmente para su cumplimiento.

Podrá consultar este documento a través de este Micrositio en el apartado de Evidencias.